2021年公司生产经营逐步从困境中解脱。2020年春节前突如其来的新冠肺炎疫情，致使整个社会经济运行皆受到了极大影响，而对需要面对面、一对一服务的验光配镜业务影响尤其之大。春节寒假原本是验光配镜的旺季，而实际销售几近冰点，2020年2月，大明公司的销售同比完成仅一成，一季度的销售同比完成不到三分之一。2021年随着国家疫情防控政策及措施的落实，疫情逐渐稳定，销售缓慢恢复，7-8月份是暑假销售旺季，而各连锁店客流逐步回升，“十一”黄金周迎来一个销售高峰。2021年大明公司的主要经济指标完成与预算相比未出现较大差异。

 

一、2021年主要财务指标完成预算情况

2021年主要指标完成预算情况：

1、营业总收入完成年度预算的91.67%，其中：主营收入完成年度预算的95.12%，其他业务收入完成年度预算的67.25%。营业总收入没完成年度预算指标。

2、利润总额完成预算的101.5%，净利润完成年度预算的102%。

经营情况分析如下：

(1)公司在2021年的经营过程中，公司销售企稳回升，营业收入同比增加1680万元。

(2)营业总成本完成年度预算的91.15%。其中：营业成本完成预算的82.21%，税金及附加完成预算的91.82%，期间费用支出完成预算的94.85%，主营收入毛利率74.52%，比预算提高4.13个百分点。

(3)营业外收支净额11万元。

(4)其他收益6万元，为稳岗补贴返还。

 

3、期间费用完成年度预算情况

2021年期间费用支完成年度预算的94.85%。其中：企业人工成本完成年度预算的102%。广告费支出112万元，完成年度预算的100%。期间费用中租赁费比预算减少，折旧费比同期增加。

 

从公司2021年的经营情况看，新冠疫情有效缓解，对2021年公司的营收，比同期大幅增加，对2021年经营活动现金支出同比产生较大影响。各项财务指标完成情况基本到预算目标。

 

二、公司综合能力指标

1.企业赢利能力

赢利能力	预算指标	本期指标完成
净资产收益率（%）	5.85	6.04
总资产报酬率（%）	7.63	7.31
营业利润率（%）	9.16	9.84
成本费用利润率 （%）	10.08	10.95
盈余现金保障倍数	1.33	1.28

从2021年盈利能力各项指标完成预算看，各项指标除总资产报酬率外，均完成预算目标。

 

2.公司债务风险指标

债务风险指标	预算指标	本期指标完成
资产负债率（%）	4.36	13.49
流动比率（%）	5.48	5.29
速动比率（%）	5.17	5.00
现金流动负债比 （%）	166.86	148.22

从公司的债务风险指标看，各项指标没完成年度预算目标，但没出现债务风险情况。

3.公司资产质量

资产质量指标	预算指标	本期指标完成
总资产周转率（次）	0.73	0.68
流动资产周转率（次）	3.18	2.89
存货周转率（次）	21.38	24.49
应收账款周转率 （次）	142.81	161.60

从公司资产质量指标看，公司各项资产运营能力基本正常。

4.公司经营增长指标：

经营增长指标	预算指标	本期指标完成
营业收入增长率（%）	31.17	22.36
营业利润增长率（%）	67.57	72.06
利润增长率（%）	143.9	145.72
国有资本保值增值率（%）	166.86	148.22
资本积累率（%）	4.34	2.84

 

从公司的经营增长指标看，疫情好转，营收增加和利润总额增加，使各指标与预算目标基本相符。